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會計 - 美國

問題

美國業務費用抵扣問答

答案
業務費用是開展交易或業務的成本,這些費用通常可以扣除。

問:
您能抵扣哪些業務費用?
答: 要滿足扣除條件,業務費用必須既一般又必要。一般費用是交易或業務中常見的費用。必要的支出是指貿易或業務中有用且合適的支出。將業務費用與以下費用分開很重要。

問:
哪些業務費用不可抵扣?
答:
銷貨成本
如果您的企業生產產品或購買產品進行零售,則通常必須在每個納稅年度的開始和結束時對庫存進行估價,以確定您的銷貨成本,除非您是小企業納稅人。計算您的銷貨成本時,可能會包括一些費用。總收入中扣除銷貨成本,就是您當年的毛利。如果您在銷售成本中包含了費用,則該費用不能再次作為業務費用來扣除。

資本支出
您必須資本化而不能扣除一些費用。這些費用是您在企業中投資的一部分,稱為資本支出。資本支出被視為業務中的資產。通常,您可以資本化三種類型的費用。
業務啟動成本
企業資產
改進之處

個人支出與業務支出
通常您不能扣除個人、生活或家庭費用。

問:
如果個人費用中有一部分用於商業目的,如何抵扣?
答:
如果這些費用有一部分錢用於業務目的,另一部分用於個人目的,則您可以扣除用於業務部分的那部分費用。

問:
可抵扣業務費用的例子有哪些?
答:
員工薪水: 通常您可以扣除支付的員工薪水。
租金費用: 當租金是用於貿易或業務時,您才可以扣除租金作為業務費用。如果您擁有或將獲得房屋的產權或所有權,則租金不可扣除。
稅: 您可以扣除直接歸因於商業支出的各種聯邦,州,地方和海外稅。
保險: 通常,如果是為了您的貿易或業務,則可以扣除一般和必要的保險費用作為業務費用。

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