問：
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塞舌爾《2020年實益擁有權法案及條例》是什麼？
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答：
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《2020 年實益擁有權法案》(“法案”)和《2020年實益擁有權條例》(“條例”)於2020年新修訂的法例。
任何屬於以下範圍的法人實體都必須遵守新法案：
一、
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任何公司，包括根據《公司法案》(Companies Act) 而成立或註冊的海外公司；
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二、
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根據《社團註冊法案》(Registration of Associations Act)註冊的社團；
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三、
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根據《國際商業公司法案》(International Business Companies Act)成立、延續或轉換的國際商業公司(International Business Companies)；
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四、
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根據《保障單元公司法案》(Protected Cell Companies Act)或《國際商業公司法案》(International Business Companies Act)註冊成立的保障單元公司(Protected Cell Companies)；
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五、
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根據《公司（特殊許可）法案》(Companies (Special Licenses) Act)註冊成立的公司；
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六、
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根據《塞舌爾民法案》(Civil Code of Seychelles Act)下的合夥企業；
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七、
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根據《基金會法案》(Foundation Act)設立的基金會；
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八、
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根據《國際信託法案》(International Trusts Act) 登記為國際信託的當地居民受託人(Resident Trustee)；及
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九、
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根據《有限合夥法案》第4條所指有限合伙中的普通合夥人。
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符合以上條件的法人或法律組織，包括國際商業公司 (International Business Company, 下稱“公司”)必須確定其實益擁有人，並且必須準備並提交實益擁有人登記冊(Register of Beneficial Owner)給金融情報局(Financial Intelligence Unit, FIU)。
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問：
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該法案與條例之間有何區別？
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答：
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條例的目的是在行使法案中第5、8、10、11和13條以及第17條的內容。 有關實際措施的更多詳細資料，可參閱金融服務管理局(Financial Services Authority, FSA)和金融情報局聯合發布的《實益所有權指南》 (Beneficial Owner Guidelines)。
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問：
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為什麼要制定新的法例？
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答：
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儘管私人營運的公司在全球經濟作出重要及必要的作用，但其中有一些公司被濫用於非法目的，例如洗錢、行賄及受賄、內部交易、稅務欺詐、恐怖分子融資和其他非法活動。
通過確定法人的實益擁有人和控制人，該法例可使當地政府識別已知或可疑的犯罪者。
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問：
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誰是實益擁有人(Beneficial Owner)？
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答：
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根據該法案和條例的第3節，實益擁有人意指所有符合以下條件的自然人：
一、 擁有10％以上的公司最終實益擁有權；或
二、 通過任何方式擁有法人控制權。
如果沒有任何自然人符合上述聲明，則擔任公司高級管理職位的自然人將被歸類為實益擁有人。
公司可採用經合組織 (Organisation for Economic Co-operation and Development, OECD)的級聯測試(也稱為三層信息收集方法, Cascading Test, three-tiered information-gathering approach)，以確保收集足夠的實益所有權信息。
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問：
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誰是法定擁有人(Legal Owner)？
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答：
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與實益擁有人相似，法定擁有人亦指持有股份，其他權利或代他人持有公司股份或權益的實體。而兩者主要區別是在於法定擁有人可以是公司機構、法人或團體，而實益擁有人必須是自然人。
自然人如具有法定擁有人的最終控制權也將被視為實益擁有人。
公司必須識別法定擁有人，才能進一步識別實益擁有人。但是，法定擁有人的資料並不需要記錄在實益擁有人登記冊中，除了該法定擁有人為實益擁有人的名義(代持)股東。
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問：
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為了遵守新法例需要準備什麼？
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答：
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所有於第一條問答中所述法人團體的實益擁有人都必須填妥及簽署實益擁有人聲明書 (Declaration of Beneficial Owner，下稱“聲明書”)，而公司須按照法例要求以特定格式編寫一份實益擁有人登記冊。
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問：
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什麼是實益擁有人登記冊？
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答：
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實益擁有人名冊是一份列出實益擁有人(以及委託人和受託人，如有) 資料列表的文件。
以下是須要在實益擁有人登記冊上顯示的基本資料：
一、 公司名稱
二、 公司註冊編號
三、 實益擁有人的詳情：
四、 架構中是否有委託他人持有股份或權益 。如有，登記冊則須包括委託人和受託人上述第三點中 (1)至(5)的資料
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問：
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實益擁有人登記冊上的資料會開放給公眾查閱嗎？
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答：
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不會。實益擁有人登記冊僅供法定授權人士查閱。
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問：
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當實益擁有人變更時，公司需要進行什麼程序？
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答：
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只要實益擁有人或其個人資料發生變更，實益擁有人有義務在變更之日起14天內通知公司。而公司則須在收到實益擁有人變更通知後的14天內把聲明書和已更新的實益擁有人登記冊提交給金融情報部門。
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問：
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不遵守新法例的後果是什麼？
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答：
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根據該法案第5(3)條的規定，如果公司未保存及維護實益擁有人登記冊或未有維護登記冊上資料的準確性，則可能構成罪行。每次犯罪將被處以不超過塞舌爾盧比50,000元的罰款。
如公司能按規定提交法例要求的資料，除對公司處以罰款外，公司的每位董事、出任為成員的法人、合夥人或普通合夥人均屬違法。每次違法將被處以不超過塞舌爾盧比50,000元的罰款。
此外，任何實益擁有人未能提交具有必要信息的聲明書亦屬違法。一經定罪，可處不超過一年的監禁或/及不少於塞舌爾盧比50,000元的罰款。
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常見問題
