2000年，近3500萬美國人年齡在65歲或以上。根據美國人口普查局的數據，美國人平均在63歲退休。由於美國政府主導的聯邦退休金（社會保障金）這一最低保障制度近年來在逐漸弱化，美國養老金市場主要由社會保障金制度逐漸偏向以個人和企業主導的儲蓄養老保險為主。

退休儲蓄有不同的形式。下面列出了最常見的類型：

1. 個人退休賬戶（ IRA）；
2. 簡化員工養老計劃（SEP）；
3. 自主投資（Self-directed investments）；
4. 利潤共享計劃（Profit sharing plans）；
5. 401k計劃；
6. 固定收益計劃（Defined benefit plans）

 本文將展開詳細討論其中的個人退休賬戶（IRA），簡化員工養老計劃（SEP）以及401K計劃。

1. 什麼是個人退休賬戶（IRA）？
   
   個人退休賬戶（IRA）是一種儲蓄型兼顧稅收優惠的投資賬戶，可幫助個人儲蓄養老金。IRA分為兩種類型：傳統個人退休賬戶和Roth個人退休賬戶。個人可以自行選擇退休賬戶的類型，並且按要求將稅前或者稅後的工資供款到相應賬戶中。每種IRA賬戶如何開設，供款，以及省稅，請參見《美國IRA省稅TIPS》。
   
   
2. 什麼是簡化員工養老計劃（SEP）?
   
   簡化員工養老計劃（SEP）是100%由僱主資助的養老計劃，允許僱主為自己和員工在退休賬戶中留出資金，從而在退休時提供重要的收入來源。供款可能每年有所不同，並且可以酌情決定。
   
   適用SEP的前提：
   （1）  員工年滿 21 歲或以上。
   （2）  2020 年至少賺取 600 美元（2021 年為 650 美元）。
   （3）  在過去五年中的任何三年內有為僱主提供服務。
   
   
3. 什麼是401K計劃？
   
   401K是一項合規的利潤共享計劃，員工可以將一部分稅前工資投入到該賬戶中；作為員工福利的一部分，僱主也可以為員工匹配相同的金額投入到該賬戶中，而僱主可以將這筆金額作為公司費用減少公司當年的應納稅所得。
   
   由於員工存入退休賬戶的資金沒有繳納過所得稅，當達到退休年齡後，員工從該賬戶取出的資金，都要併入當年的應納稅所得計算個人所得稅。

社會保障就像年金，隨着人們不斷的向該賬戶存錢，最終自己、配偶以及受撫養人都有資格獲得某些基本福利。一般來說，個人需要工作至少超過四十個季度並掙得40個積分才能獲得這些福利。

1. 如何掙得退休積分：
   
   1929年及之後出生的人需要工作10年(40積分)才有資格領取退休福利。受通貨膨脹的影響，每個積分的工資額度會逐年調整。以2023年為例，每賺取1,640美元即可獲得1個積分，為獲取4個積分，個人每年需賺取至少6560美元的收入。
   
   
2. 基本福利：
   
   （1） 個人及配偶的終身醫療保障。         
   （2） 殘疾、未成年或受撫養子女的撫恤金，父母去世後亦適用。       
   （3） 支付配偶照顧住家受撫養人子女的津貼。
   （4） 小額死亡撫恤金