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常見問題

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會計 - 中國

問題

關於全面數字化的電子發票的相關問答(八)

答案
問:
申請開通臨時開具原適用稅率發票權限的有效期有多久?
答:
稅務機關審核同意後,手動調整納稅人稅率,並設置臨時開票有效期起止,有效時限為24小時。

問:
輔導期一般納稅人申請人工調整開具金額總額度或領用增值稅專用發票時,是否需要預繳增值稅?
答:
試點納稅人是輔導期一般納稅人的,當月首次申請人工調整開具金額總額度或者當月第二次領用增值稅專用發票(包括紙質專票和增值稅電子專用發票)時,應當按照當月已開具帶有“增值稅專用發票”字樣的全面數字化電子發票和已領用並開具的增值稅專用發票銷售額的3%預繳增值稅;多次申請人工調整開具金額總額的或者多次領用增值稅專用發票時,應當自本月上次申請人工調整開具金額總額度或者上次領用增值稅專用發票起,按照已開具帶有“增值稅專用發票”字樣的全面數字化電子發票和已領用並開具的增值稅專用發票銷售額的3%預繳增值稅。

問:
哪些情形需要采集海關繳款書?
答:
需要采集海關繳款書的情形主要包括雙擡頭海關繳款書、無法清分及下發、對清分結果有異議的單擡頭海關繳款書信息等情形。

問:
進項稅額轉出情況查詢具體指哪類需要進項稅額轉出的發票?包括海關繳款書嗎?
答: 包括被列為異常憑證的已經認證抵扣的發票,以及開具紅字發票確認單上的紅字發票,不包括海關繳款書信息。

問:
手工導入發票查驗都支持什麼發票格式?
答: 可以導入的電子發票文件支持JPG/PNG/PDF/OFD/XML等格式。

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